Zawartość
- Składki HSA
- Rejestracja w połowie roku na HDHP
- Jeśli nie zdasz testu
- Przykład
- Wpłacanie pełnej kwoty
IRS na to zezwala. Ale wtedy będziesz podlegał okresowi testowemu. Jeśli nie zachowasz swoich uprawnień do HSA przez cały okres następujący rok, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od części pieniędzy, które wpłaciłeś za rok, w którym byłeś uprawniony do HSA tylko przez część roku, plus dodatkowe 10% dopłaty.
Składki HSA
Jeśli masz ubezpieczenie w ramach planu zdrowotnego kwalifikowanego do HSA (HDHP), możesz wpłacać pieniądze przed opodatkowaniem na zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA), o ile spełniasz kilka innych podstawowych warunków (tj. t być objęty Medicare lub jakimkolwiek innym planem ubezpieczenia zdrowotnego, z wyjątkiem niektórych rodzajów dodatkowego ubezpieczenia i nie możesz ubiegać się o tytuł osoby pozostającej na utrzymaniu cudzego zeznania podatkowego). Osoba, która spełnia te warunki, jest nazywana „kwalifikującą się do HSA” i może wnosić wkład do HSA.
Wkład w HSA jest korzystny z wielu powodów:
- Obniża dochód podlegający opodatkowaniu w roku, w którym dokonujesz wpłaty.
- Pieniądze na Twoim koncie rosną bez podatku, w tym zyski z inwestycji, jeśli zdecydujesz się je zainwestować.
- Możesz wyciągnąć pieniądze z HSA w dowolnym momencie, aby opłacić kwalifikowane wydatki medyczne, a te wypłaty są wolne od podatku.
- Po ukończeniu 65 lat możesz wypłacić pieniądze ze swojego HSA na wydatki inne niż medyczne i po prostu płacić zwykły podatek dochodowy, tak jak w przypadku tradycyjnego IRA. Alternatywnie możesz zostawić pieniądze w HSA i wypłacić je tylko wtedy, gdy masz wydatki na leczenie; będą one nadal w pełni wolne od podatku, jeśli podejmiesz takie podejście.
Oczywiście, im więcej możesz wnieść do swojego HSA, tym lepiej. Aby jednak HSA nie były jedynie schronieniem podatkowym dla zamożnych Amerykanów, IRS ogranicza kwotę, jaką możesz wpłacać na swoje HSA. Maksymalna składka jest dostosowywana corocznie i zależy od tego, czy Twój HDHP obejmuje tylko Ciebie, czy też Ciebie i co najmniej jednego innego członka rodziny.
W 2020 r. Maksymalna kwota, jaką możesz wpłacić, to 3550 USD, jeśli masz ubezpieczenie HDHP tylko dla siebie, i 7100 USD, jeśli HDHP obejmuje co najmniej jednego innego członka rodziny. Możesz wpłacać miesięczne składki lub wpłacać pełną kwotę od razu. na opłacenie składek za dany rok masz czas do terminu rozliczenia podatku (około 15 kwietnia następnego roku).
HSA vs FSA - jaka jest różnica?Rejestracja w połowie roku na HDHP
Pierwszym wymaganiem, aby móc uczestniczyć w HSA, jest posiadanie pokrycia HDHP. Jest to dość proste, jeśli jesteś objęty ochroną przez cały rok. Ale co, jeśli we wrześniu zapiszesz się na HDHP?
IRS daje Ci dwie możliwości: Możesz określić proporcjonalnie limit składek HSA w oparciu o liczbę miesięcy faktycznie objętych ubezpieczeniem HDHP w ciągu roku. Lub, jeśli jesteś zapisany na HDHP od 1 grudnia, możesz wpłacić pełną kwotę dozwoloną na ten rok. Ten drugi wybór pozwoli ci wnieść większy wkład, co jest korzystne pod względem obniżenia podatku w danym roku i powiększenia zapasu oszczędności, które możesz przeznaczyć bez podatku na przyszłe rachunki medyczne. Ale jest pewien okres próbny.
Jeśli zarejestrujesz się w HDHP w połowie roku i zdecydujesz się wpłacać pełną roczną kwotę na swoje HSA, musisz nadal kwalifikować się do HSA przez cały okres testowy, który trwa przez cały następny rok (nie musisz tak właściwie przyczynić się do Twojego HSA w okresie testowym; po prostu musisz zostaćwybieralny przyczynić się do Twojego HSA). Możesz przejść z jednego HDHP na inny w okresie testowym, ale nie możesz przejść na opcję ubezpieczenia innego niż HDHP lub całkowicie zrezygnować z ubezpieczenia, a także nie możesz zapisać się do Medicare lub innego planu ubezpieczenia zdrowotnego oprócz HDHP pokrycie.
Jeśli nie zdasz testu
Jeśli nie będziesz kwalifikować się do HSA przez cały okres testowania, będziesz winny IRS trochę pieniędzy.
Brak kwalifikacji do HSA może się zdarzyć, ponieważ przestawisz się na nie-HDHP (może dlatego, że twój pracodawca zmieni plany zdrowotne, co zawsze jest możliwe) lub dlatego, że ukończysz 65 lat i zapisujesz się do Medicare.
Bez względu na powód, jeśli nie będziesz kwalifikować się do HSA przez cały następny rok, IRS wróci i zobaczy, ile przyczyniłeś się do HSA w roku, w którym zostałeś uprawniony do HSA w połowie roku.
Obliczą, jak ta kwota ma się do proporcjonalnej kwoty, którą mógłbyś wpłacić na podstawie liczby miesięcy, w których kwalifikowałeś się do HSA, i będziesz winien podatek dochodowy plus dodatkowe 10% podatku od różnicy.
Przykład
Załóżmy, że rejestrujesz swoją rodzinę na HDHP w sierpniu 2020 r. I nadal kwalifikujesz się do HSA od 1 grudnia 2020 r. Jeśli wybierzesz proporcjonalny limit składek HSA, będzie to pięć dwunastych rocznego limitu. To daje 2958 dolarów (obliczone przez podzielenie 7100 przez 12, a następnie pomnożenie odpowiedzi przez 5). Jeśli wpłacisz tę kwotę (lub mniej) na swoje HSA na 2020 r., Twoje ubezpieczenie zdrowotne i uprawnienia do HSA w 2021 r. Nie będą stanowić problemu.
Ale jeśli masz pewność, że zachowasz kwalifikację do HSA przez 2021 r., Możesz wnieść do HSA do 7100 USD na 2020 r., Mimo że kwalifikujesz się do HSA tylko przez pięć miesięcy w roku.
Zakładając, że nadal kwalifikujesz się do HSA przez 2021 r., Wszystko jest w porządku: mogłeś wnieść pełną roczną kwotę w 2020 r. I możesz to zrobić ponownie w 2021 r., Jeśli zdecydujesz się to zrobić.
Ale załóżmy, że przechodzisz do nowej pracy w lipcu 2021 r., A Twój nowy pracodawca nie oferuje planu kwalifikującego się do HSA. Możesz zrezygnować z ubezpieczenia pracodawcy i kupić HDHP na indywidualnym rynku, ale prawdopodobnie skończy się to droższe niż zwykłe pobieranie bryłek w okresie testowym, ponieważ rezygnujesz z dotacji pracodawcy i ulg podatkowych, które idą wraz z ubezpieczeniem zdrowotnym sponsorowanym przez pracodawcę. Tak więc w rzeczywistości prawdopodobnie przejdziesz do planu nowego pracodawcy i stracisz uprawnienia do HSA przed końcem 2021 r.
W takim przypadku IRS przyjrzy się 7100 $, które wpłaciłeś na swoje HSA w 2020 roku i odejmie 2958 $, które mógłbyś wpłacić na podstawie faktycznej liczby miesięcy, w których kwalifikowałeś się do HSA w 2020 roku. Różnica (4142 $ ) zostanie dodany do Twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu w 2021 roku. Będziesz również winien dodatkowy podatek w wysokości 10% od tych 4142 USD, co wyniesie około 414 USD dodanych do Twojego rachunku podatkowego za 2021 r.
Wpłacanie pełnej kwoty
Nie ma jednej uniwersalnej odpowiedzi na pytanie, czy powinieneś wpłacać pełną roczną kwotę na HSA, jeśli kwalifikujesz się do HSA w połowie roku. Wpłacenie pełnej kwoty da ci ulgi podatkowe za bieżący rok, ale będziesz musiał zwrócić oszczędności podatkowe - plus dodatkowy 10% podatek - jeśli nie pozostaniesz uprawnionym do HSA przez cały następny rok.
Istnieje kilka scenariuszy, w których zdecydowanie sensowne jest skorzystanie z proporcjonalnego limitu składek, na przykład świadomość, że zamierzasz zapisać się do Medicare lub przejść na inny niż HDHP w nadchodzącym roku.
Ale jeśli przewidujesz, że pozostanie kwalifikujący się do HSA przez cały nadchodzący rok, możesz skorzystać z faktu, że IRS pozwoli Ci wpłacać do HSA pełny roczny limit składek, nawet jeśli kwalifikujesz się do HSA w grudniu 1.
Im później w roku, w którym kwalifikujesz się do HSA, tym bardziej skorzystasz z pełnego limitu składki, a nie proporcjonalnej kwoty. Ale to również oznacza, że dodatkowe podatki, które będziesz winien, jeśli przestaniesz kwalifikować się do HSA w okresie testowym, będą bardziej znaczące. Wraz ze wzrostem nagród rośnie ryzyko!
Jeśli zarejestrujesz się w HDHP w połowie roku, będziesz chciał dokładnie rozważyć, czy lepiej byłoby, gdybyś skorzystał z proporcjonalnego limitu składek dla swojego HSA, czy też wpłacając kwotę za cały rok i podlegając okresowi testowemu.
Ważne jest również, aby zrozumieć, że całoroczny wkład HSA pomimo częściowego pokrycia HDHP jest dostępny tylko wtedy, gdy kwalifikujesz się do HSA w połowie roku, a następnie pozostaniesz uprawnionym do HSA przez pozostałą część roku (musisz być Kwalifikowany do HSA od 1 grudnia). Jeśli kwalifikujesz się do HSA przez pierwszą część roku, a następnie utracisz uprawnienia do HSA w połowie roku, jedyną opcją jest proporcjonalne rozłożenie składek.
Dowiedz się, jak zaoszczędzić pieniądze, jeśli osiągniesz maksimum bez kieszeni