Zawartość
- Pracodawcy stosują obliczenia „bezpiecznej przystani”
- Bezpieczne porty
- Skąd IRS wie, jaką metodę Safe Harbor zastosował mój pracodawca?
- Dodatkowy dochód gospodarstwa domowego nie jest uwzględniany w metodach „bezpiecznej przystani”
- Co to wszystko oznacza dla pracowników?
Ochrona ubezpieczeniowa, którą mogą zaoferować duzi pracodawcy, jest szeroka, ale aby spełnić mandat pracodawcy, ochrona musi zapewniać minimalną wartość i być uznawana za przystępną dla pracownika.
Wartość minimalna oznacza po prostu, że plan pokrywa co najmniej 60% średnich kosztów leczenia dla standardowej populacji i zapewnia „znaczne pokrycie” opieki szpitalnej i usług lekarskich (należy pamiętać, że minimalna wartość to nie to samo, co minimalne podstawowe ubezpieczenie, ale pracodawca plany, które zapewniają minimalną wartość, spełniają wymagania dotyczące minimalnego podstawowego pokrycia).
Jednak przystępność cenowa jest miarą bardziej subiektywną, ponieważ w dużej mierze zależy od dochodu danej osoby. W jaki sposób pracodawcy i IRS ustalają, czy plan jest przystępny dla pracowników?
Pracodawcy stosują obliczenia „bezpiecznej przystani”
IRS uważa, że ubezpieczenie pracownika jest przystępne, o ile część składek pracownika na pokrycie tylko we własnym zakresie nie przekracza 9,78% dochodu gospodarstwa domowego pracownika w 2020 r. (Odsetek ten jest indeksowany o inflację każdego roku; zaczynał się od 9,5% w 2014 r. wzrastał każdego roku do 2017 r., a następnie nieznacznie spadł w 2018 r.).
Ważne jest, aby zrozumieć część tej definicji „tylko dla siebie”. Koszt dodania członków rodziny do planu pracownika wynosi nie brane pod uwagę przy określaniu przystępności cenowej. Liczy się tylko to, co pracownik musi zapłacić za własne ubezpieczenie. Niestety, członkowie rodziny nie kwalifikują się do dopłat do składek na rynku indywidualnym, jeśli mają dostęp do ubezpieczenia w ramach planu sponsorowanego przez pracodawcę, który jest uważany za przystępny dla pracownika, niezależnie od tego, ile kosztowałoby dodanie rodziny do pracodawcy. plan sponsorowany. Jest to znane jako usterka rodzinna.
Zatem określenie przystępności jest dość proste: jeśli ochrona oferowana przez pracodawcę będzie Cię kosztować więcej niż 9,78% dochodu gospodarstwa domowego w 2020 r., Nie jest uważana za przystępną. W takim przypadku będziesz miał dostęp do dopłat do składek w zamian, jeśli zamiast tego chcesz kupić indywidualny plan rynkowy, a Twój pracodawca podlegałby wówczas karze mandatu pracodawcy.
Ale skąd twój pracodawca zna twoje dochody w gospodarstwie domowym? Jeśli pracujesz w pełnym wymiarze godzin dla dużego pracodawcy, a Twoje ubezpieczenie okazuje się nieosiągalne w porównaniu z dochodem gospodarstwa domowego, pracodawca jest narażony na karę, która może być znaczna. A jednak pracodawcy zwykle nie mają dostępu do danych dotyczących całkowitego dochodu gospodarstwa domowego pracowników.
Aby rozwiązać ten problem, IRS stworzył trzy obliczenia „bezpiecznej przystani”, z których mogą korzystać pracodawcy. Tak długo, jak pracodawca oferuje minimalne pokrycie wartości, które jest uważane za przystępne przy użyciu jednej z metod bezpiecznej przystani, nie będzie musiał martwić się potencjalnymi karami.
Bezpieczne porty
- Płace W2 bezpieczne przystań. Aby skorzystać z tej metody, pracodawca musi upewnić się, że całkowite koszty składki na ubezpieczenie zdrowotne pracownika w ciągu roku nie przekroczą 9,78% wynagrodzenia W2 pracownika w 2020 r. Może on ustalić składkę pracownika w wysokości dolara za okres rozliczeniowy lub procent dochodu (który może się zmieniać, jeśli zmienia się dochód pracownika), ale istnieją ograniczenia w dostosowywaniu składek w połowie roku, aby uwzględnić zmianę dochodu. Więc ta metoda jest najlepsza dla pracowników, którzy mają stałe płace przez cały rok.
- Stawka bezpiecznej przystani. Aby skorzystać z tej metody, pracodawca bierze pod uwagę stawkę godzinową pracownika na początek roku obowiązywania planu (lub najniższą stawkę godzinową, jaką pracownik otrzymuje w danym miesiącu), mnoży ją przez 130 i oblicza 9,78% tej sumy. Wynik ten będzie maksymalną kwotą, jaką pracownik może być zobowiązany do opłacenia ubezpieczenia zdrowotnego za miesiąc. [Obliczenie 130-godzinne jest stosowane niezależnie od tego, ile godzin pracownik pracuje, ponieważ jest to minimalna definicja pracy w pełnym wymiarze godzin.]
- W przypadku pracowników najemnych metoda bezpiecznej przystani na wysokość wynagrodzenia wymaga jedynie od pracodawcy, aby koszt składki pracownika nie przekraczał 9,78% miesięcznego wynagrodzenia pracownika.
- Bezpieczna przystań federalnego poziomu ubóstwa. Ta metoda „bezpiecznej przystani” skutkuje taką samą maksymalną wymaganą składką dla każdego pracownika, ponieważ opiera się na federalnym poziomie ubóstwa, a nie na dochodzie każdego pracownika. Aby skorzystać z tej metody, pracodawca musi tylko upewnić się, że koszty składki nie przekraczają 9,78% federalnego poziomu ubóstwa.
- Na rok 2020 federalny poziom ubóstwa wynosi 12760 USD (dla jednej osoby, na podstawie tych obliczeń). Jeśli więc Twój pracodawca korzysta z tej bezpiecznej przystani, łączne koszty składki za ubezpieczenie w 2020 roku nie mogą przekroczyć 1304 USD lub 108 USD na miesiąc. Ten bezpieczny poziom będzie generalnie skutkował najniższym możliwym poziomem składek, które pracownicy będą musieli zapłacić za ubezpieczenie, ponieważ większość pracowników zatrudnionych w pełnym wymiarze czasu pracy zarabia więcej niż wynosi federalny poziom ubóstwa.
Skąd IRS wie, jaką metodę Safe Harbor zastosował mój pracodawca?
Twój pracodawca składa raport na początku każdego roku w IRS (i przesyła Ci jego kopię), wyszczególniając zakres ubezpieczenia, który był Ci oferowany w poprzednim roku. To jest formularz 1095-C.
W linii 16 tego formularza pracodawca wprowadzi kod, aby wyjaśnić, która metoda bezpiecznej przystani (jeśli w ogóle) została zastosowana. Kody są wyjaśnione w instrukcjach pracodawcy dla formularza 1095-C: Kod 2F oznacza, że zastosowano bezpieczną przystań płacową W2; Kod 2G oznacza federalną bezpieczną przystań dotyczącą poziomu ubóstwa, a 2H oznacza, że zastosowano bezpieczną przystań płacową.
Dodatkowy dochód gospodarstwa domowego nie jest uwzględniany w metodach „bezpiecznej przystani”
Ponieważ twój pracodawca ma dostęp tylko do twojej części dochodu twojego gospodarstwa domowego, to wszystko zostanie wzięte pod uwagę, jeśli twój pracodawca stosuje metodę bezpiecznej przystani. A jeśli stosuje się federalną metodę bezpiecznej przystani określającą poziom ubóstwa, opiera się ona na poziomie ubóstwa tylko jednej osoby. Jeśli twój współmałżonek ma dodatkowe dochody, nie liczy się to, gdy pracodawca zapewnia, że twoje składki nie przekraczają 9,78% twojego dochodu.
Pracodawcy nie są zobowiązani do stosowania kalkulacji „bezpiecznej przystani”. Ale kary za nieprzestrzeganie mandatu pracodawcy są dość wysokie, a pracodawcy, którzy oferują ubezpieczenie, na ogół nie chcą skończyć nieumyślnie oferując ubezpieczenie, które nie spełnia wytycznych dotyczących przystępności.
Co to wszystko oznacza dla pracowników?
Jeśli pracujesz w pełnym wymiarze godzin dla dużego pracodawcy, prawdopodobnie otrzymasz ubezpieczenie zdrowotne, które jest dość niedrogie dla twojego własnego ubezpieczenia, ponieważ pracodawcy zazwyczaj chcą upewnić się, że przestrzegają mandatu pracodawcy ACA. Ale składki mogą być znacznie wyższe, jeśli dodasz członków rodziny do swojego planu, ponieważ pracodawcy nie są zobowiązani do zapewnienia, aby ubezpieczenie było dostępne tylko dla Ciebie, a nie dla Twojej rodziny.
- Dzielić
- Trzepnięcie