Zawartość
- Brak potrąceń z tytułu składek zapłaconych przez kogoś innego w Twoim imieniu
- Brak odliczeń za składki opłacone przed opodatkowaniem.
- Kiedy ubezpieczenie zdrowotne podlega odliczeniu od podatku
- Kwota odliczenia od ubezpieczenia zdrowotnego jest ograniczona
Brak potrąceń z tytułu składek zapłaconych przez kogoś innego w Twoim imieniu
Nie możesz odliczyć podatku na ubezpieczenie zdrowotne, chyba że za to zapłaciłeś. Jeśli ktoś taki jak pracodawca lub rząd opłaca składki na ubezpieczenie zdrowotne, składki te nie podlegają odliczeniu. Jeśli Twój pracodawca opłaca część składek na ubezpieczenie zdrowotne, a Ty płacisz pozostałą część, nie możesz ubiegać się o odliczenie części zapłaconej przez pracodawcę (i prawie we wszystkich przypadkach część, którą płacisz, jest pobierana z czeku z góry). podatku, co oznacza, że nie będziesz mógł go odliczyć w zeznaniu podatkowym, ponieważ byłoby to podwójne zanurzenie).
Czy wykupiłeś indywidualne lub rodzinne ubezpieczenie zdrowotne na podstawie ustawy o przystępnej cenie opieki zdrowotnej? Żadnych zaliczek na dopłaty, które zmniejszyły koszt składek na ubezpieczenie zdrowotne, nie można ubiegać się o potrącenie. Chociaż nie można ubiegać się o potrącenie zaliczki na poczet dopłaty, premia wypłacona z Twojego konta własną kieszeń może podlegać odliczeniu. Dowiesz się więcej na ten temat później.
Brak odliczeń za składki opłacone przed opodatkowaniem.
Składki, które płacisz za ubezpieczenie zdrowotne oparte na pracy, zwykle pochodzą z Twojej pensji przed obliczany jest podatek dochodowy. To sprawia, że twój dochód wydaje się mniejszy, podobnie jak pieniądze, które wpłacasz do swoich oszczędności emerytalnych 401 (K), sprawiają, że twój dochód wydaje się mniejszy. Ponieważ te składki zostały opłacone z pieniędzy przed opodatkowaniem, są już wolne od podatku dochodowego; nie możesz ich potraktować jako kosztów podlegających odliczeniu.
Nie masz pewności, czy składki na ubezpieczenie zdrowotne są potrącane z Twojej wypłaty przed lub po opodatkowaniu? Składki na ubezpieczenie zdrowotne sponsorowane przez pracodawcę są prawie zawsze opłacane z pieniędzy przed opodatkowaniem, ale w celu podwójnego sprawdzenia możesz zapytać dział płac lub trochę matematyki. Jeśli twoje składki są opłacane z pieniędzy przed opodatkowaniem, to te pieniądze przyzwyczajenie być uwzględnione jako dochód z W-2. Jeśli twoje składki są opłacane z pieniędzy po opodatkowaniu, to te pieniądze będzie być uwzględnione jako dochód z W-2. Jeśli twoje składki nie zostały uwzględnione jako dochód z W-2, nie możesz ich potraktować jako odliczenia, ponieważ są już wolne od podatku (nawet jeśli zostały opłacone pieniędzmi po opodatkowaniu, możliwość ich odliczenia być ograniczone, jak opisano poniżej).
Kiedy ubezpieczenie zdrowotne podlega odliczeniu od podatku
Istnieje kilka przypadków, w których ubezpieczenie zdrowotne można odliczyć od podatku.
Jesteś samozatrudniony
Jeśli jesteś samozatrudniony, Twoje składki na ubezpieczenie zdrowotne mogą podlegać odliczeniu.
Jeśli jesteś samozatrudniony i nie kwalifikujesz się do planu zdrowotnego sponsorowanego przez pracodawcę w ramach pracy współmałżonka (lub innej pracy, którą posiadasz), możesz odpisać składki na ubezpieczenie zdrowotne. Obejmuje to również składki na współmałżonka i osoby pozostające na utrzymaniu i może obejmować składki na Medicare Część A, Część B, Część C (Medicare Advantage) i Część D.Ale nie możesz odpisać więcej w składkach na ubezpieczenie zdrowotne niż zarobiłeś z samozatrudnienia.
Odpis na ubezpieczenie zdrowotne dla osób samozatrudnionych jest pobierany zgodnie z załącznikiem 1 formularza 1040. To sprawia, że jest to odliczenie „powyżej linii”, co oznacza, że zmniejsza skorygowany dochód brutto. odpis na ubezpieczenie zdrowotne osób pracujących na własny rachunek działa:
- Jeśli nie wyszczególnisz swoich odliczeń, nadal będziesz czerpać korzyści z korekty dochodu składek na ubezpieczenie zdrowotne (a bardzo niewiele osób wyszczególnia teraz, że ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu znacznie zwiększyła standardowe odliczenie).
- Wiele odliczeń jest wycofywanych przy wyższych poziomach dochodów. Zmniejszenie dochodów o kwotę rocznych składek na ubezpieczenie zdrowotne może pomóc w utrzymaniu się poniżej progu stopniowego wycofywania z tytułu innych potrąceń.
- Niektóre odliczenia można potrącać tylko wtedy, gdy przekraczają określony procent dochodu. Im mniejszy wydaje się twój dochód, tym łatwiej jest przekroczyć ten próg i ubiegać się o te potrącenia.
Płacisz własne składki i wyszczególniasz swoje potrącenia
Jeśli opłacałeś składki na ubezpieczenie zdrowotne z własnych pieniędzy po opodatkowaniu, mogą one podlegać odliczeniu w zależności od tego, ile wydajesz i czy wyszczególniasz swoje odliczenia (przy założeniu, że nie jesteś samozatrudniony; jeśli tak, nie aby odliczyć składki na ubezpieczenie zdrowotne).
Na przykład, jeśli kupiłeś indywidualną lub rodzinną polisę na ubezpieczenie zdrowotne na stanowej giełdzie ubezpieczeń zdrowotnych lub bezpośrednio od firmy ubezpieczeniowej, możesz uwzględnić pieniądze zapłacone na poczet miesięcznych składek na ubezpieczenie zdrowotne jako wyszczególnione odliczenie podatkowe. Jednak odliczenie całkowitych kosztów leczenia (w tym składek) jest ograniczone, a kwota, którą możesz odliczyć, będzie zależeć od Twojego dochodu. Dowiesz się więcej o tym ograniczeniu poniżej.
Niektóre składki Medicare mogą być wliczane do całkowitych kosztów leczenia. Możesz odliczyć część swoich całkowitych kosztów leczenia, jeśli wyszczególnisz swoje odliczenia, jak opisano poniżej. Medicare Część B, Część C (Medicare Advantage), Część D ubezpieczenia na receptę i dodatkowe składki Medigap wliczają się do całkowitych kosztów leczenia. (Należy pamiętać, że składki Medigap nie mogą być odliczane w ramach odpisu na ubezpieczenie zdrowotne osób prowadzących działalność na własny rachunek, opisanego powyżej. Można je jednak uwzględnić jako całkowite koszty leczenia dla osób, które mają zamiar wyszczególnić swoje odliczenia).
Większość ludzi nie płaci składek na Medicare Część A. Ale jeśli to zrobisz, możesz je doliczyć do swoich całkowitych kosztów leczenia. Jeśli jesteś objęty ubezpieczeniem społecznym, ubezpieczenie Medicare Część A otrzymujesz automatycznie, bez żadnych składek, ponieważ Ty lub Twój współmałżonek płaciliście z tego tytułu podatki od wynagrodzeń podczas pracy. Dzieje się tak w przypadku większości ludzi iw tym przypadku nic nie można odliczyć za Medicare Część A.
Możesz jednak odliczyć składki Medicare Część A, jeśli Ty i Twój współmałżonek:
- nie płaciłeś podatków Medicare podczas pracy i
- nie jesteś objęty ubezpieczeniem społecznym i
- dobrowolnie zapisałeś się do Medicare Część A, oraz
- płacisz miesięczne składki w części A.
Kwota odliczenia od ubezpieczenia zdrowotnego jest ograniczona
Jeśli możesz dokonać wyszczególnionego odpisu na ubezpieczenie zdrowotne, istnieją ograniczenia co do tego, ile składek możesz odpisać.
Jeśli wyszczególniasz swoje odliczenia i uwzględniasz składki na ubezpieczenie zdrowotne jako odliczenie kosztów leczenia, możesz odliczyć tylko wydatki medyczne, które przekraczają 7,5% skorygowanego dochodu brutto (próg ten wzrośnie do 10% po zakończeniu 2020 r. ).
Dodaj swoje kwalifikujące się składki na ubezpieczenie zdrowotne i wszystkie kwalifikujące się składki bez zwrotu kosztów wydatki medyczne, takie jak udział własny, współfinansowanie i współubezpieczenie. Jeśli wszystkie razem stanowią więcej niż 7,5% skorygowanego dochodu brutto, możesz odliczyć część, która przekracza 7,5% dochodu. Kwota ta zostanie uwzględniona wraz z innymi wyszczególnionymi odliczeniami, które posiadasz. Należy jednak pamiętać, że bardzo niewiele osób uważa, że warto wyszczególnić odliczenia teraz, gdy standardowe odliczenie jest o wiele większe niż kiedyś.
Jeśli jesteś samozatrudniony i ubiegasz się o odliczenie na ubezpieczenie zdrowotne na własny rachunek zgodnie z załącznikiem 1 formularza 1040, nie musisz się martwić o 7,5% progu dochodu, ponieważ odpisujesz składki jako korektę do dochodu, a nie jako odliczenie. W Twoim przypadku kwota, o którą możesz się ubiegać, jest ograniczona przez Twoją rentowność. Nie możesz ubiegać się o korektę dochodu z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne, które są większe niż dochód, który generujesz będąc samozatrudnionym. Ale dopóki masz dochód na pokrycie kosztów ubezpieczenia, możesz uwzględnić pełną kwotę zapłaconą za ubezpieczenie zdrowotne i zostanie ona odjęta od Twojego dochodu przed obliczeniem podatków. (Pamiętaj, że jeśli jesteś udziałowcem S-Corp w liczbie ponad 2% i wykupujesz ubezpieczenie zdrowotne na własne nazwisko, możesz skorzystać z odliczenia z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego osoby prowadzącej działalność na własny rachunek tylko wtedy, gdy S-Corp zwróci Ci składki i obejmuje zwróconą kwotę z W-2. W takim przypadku odliczenie jest ograniczone do kwoty nie większej niż kwota zwrócona przez S-Corp i zgłoszona na W-2).