Zawartość
- Rozszerzenie Medicaid
- Ulgi podatkowe (tzw. Dotacje)
- Co liczy się jako dochód?
- Ulgi podatkowe na ubezpieczenie zdrowotne są normą
Rozszerzenie Medicaid
W Dystrykcie Kolumbii i 38 stanach, które rozszerzyły Medicaid (w tym Nebraska, chociaż ekspansja Medicaid nie wejdzie tam w życie do października 2020 r., Podczas gdy Oklahoma ją przyjęła, ale nie wdrożyła), ubezpieczenie Medicaid jest dostępne dla osób zarejestrowanych z dochodem gospodarstwa domowego do 138% poziomu ubóstwa. Odpowiada to limitowi dochodu w wysokości 12760 USD dla osoby samotnej w 2020 r., Ale gdy poziom ubóstwa rośnie w czasie, wzrasta również górna granica dochodu uprawniającego do Medicaid (testy majątkowe są nadal wykorzystywane do kwalifikowania się do Medicaid w niektórych okolicznościach - na przykład , osoby starsze przebywające w domu opieki opłacanym przez Medicaid).
W większości pozostałych stanów (wszystkie oprócz Wisconsin) szacuje się, że 2,3 miliona osób ma lukę w ubezpieczeniu, bez realistycznego dostępu do ubezpieczenia zdrowotnego - nie kwalifikują się do Medicaid, a ich dochody są zbyt niskie, aby składać się na składkę dotacje, które nie sięgają poniżej poziomu ubóstwa.
Ulgi podatkowe (tzw. Dotacje)
W stanach, że nie rozszerzony Medicaid, uprawnienie do dopłat do premii w zamian zaczyna się od poziomu ubóstwa i sięga do 400% poziomu ubóstwa.
W stanach, że mieć rozszerzona Medicaid, uprawnienie do dopłat do składek zaczyna się tam, gdzie kończy się uprawnienie do Medicaid (138% poziomu ubóstwa) i rozciąga się do 400% poziomu ubóstwa.
Dla czteroosobowej rodziny ubiegającej się o ubezpieczenie w 2020 r. 400% poziomu ubóstwa wynosi 104 800 USD rocznego dochodu. Dla dwójki gospodarstw domowych roczny dochód wynosi 68 960 dolarów.
Należy zauważyć, że niektórzy kandydaci nie kwalifikują się do dotacji, mimo że mają dochody poniżej 400% poziomu ubóstwa. Jest to szczególnie ważne w przypadku osób młodszych (których składki są niższe ze względu na wiek) i osób mieszkających w obszary, na których średnie premie przed dotacją są stosunkowo niskie. Jest to mniej powszechne niż kilka lat temu, ponieważ w większości obszarów składki znacznie wzrosły. Ale ważne jest, aby zrozumieć, że nie otrzymasz dotacji, jeśli zasięg w Twojej okolicy jest już uważany za przystępny (jako procent twojego dochodu) bez dotacji.
Ale dla każdego legalnie przebywającego w USA, którego dochód nie przekracza 400% poziomu ubóstwa (z wyjątkiem, niestety, osób dotkniętych usterką rodzinną i osób z wyżej wymienionej luki w ubezpieczeniu Medicaid), ACA gwarantuje, że druga Najtańszy plan Silver (plan porównawczy) nie będzie kosztował więcej niż wcześniej określony procent ich dochodu.
Co liczy się jako dochód?
Uprawnienie do rozszerzonych dopłat do Medicaid i składek w ramach ACA zależy od zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI). I istnieje MAGI specyficzny dla ACA - NIE jest to to samo, co zwykły MAGI, z którym być może już znasz. Rozpoczynasz od skorygowanego dochodu brutto (AGI), czyli linii 8b na formularzu 1040 2019.
Następnie są trzy rzeczy, które należy dodać do swojego AGI, aby uzyskać MAGI w celu określenia subsydiów i kwalifikowalności do Medicaid.Jeśli masz dochód z któregokolwiek z tych źródeł, musisz dodać go do swojego AGI (jeśli nie nie masz dochodu z któregokolwiek z tych źródeł, Twój MAGI jest po prostu równy Twojemu AGI):
- Dochód z ubezpieczenia społecznego niepodlegający opodatkowaniu
- Dochód z odsetek zwolniony z podatku (na przykład, jeśli masz obligacje komunalne zwolnione z podatku federalnego)
- Zagraniczne dochody i wydatki mieszkaniowe Amerykanów mieszkających za granicą
Twoje uprawnienia do dotacji (i uprawnienia do Medicaid w stanach, które rozszerzyły Medicaid) zależą od Twojego MAGI. Ale nie ma testu aktywów.
Niektórzy przeciwnicy ACA płakali brzydko, narzekając, że ludzie z inwestycjami wartymi miliony dolarów mogą otrzymywać dopłaty do premii w zamian. To prawda, chociaż dochód z inwestycji poza kontem uprzywilejowanym podatkowo (401k, IRA, HSA itp.) Liczy się jako dochód roczny. Tak więc pojedyncza osoba, która nie pracuje, ale zarabia 50 000 USD w postaci dywidend - lub zysków kapitałowych, jeśli sprzedaje część swoich inwestycji - w ciągu roku na koncie podlegającym opodatkowaniu, nie kwalifikuje się do dopłat do premii w zamian (limit dochodu kwalifikujący wynosi 49 960 USD za pojedynczy zakup indywidualny w 2020 r.).
Ulgi podatkowe na ubezpieczenie zdrowotne są normą
Ale ważne jest również, aby pamiętać, że dopłaty do składek ACA są po prostu ulgą podatkową. Dla osób, które otrzymują ubezpieczenie zdrowotne od pracodawcy - którym jest większość nie-starszych Amerykanów - zawsze istniały znaczące ulgi podatkowe. Część składek płacona przez pracodawcę jest wolną od podatku rekompensatą dla pracownika. A część składki płacona przez pracownika to wynagrodzenie potrącane przed opodatkowaniem.
W przypadku tego porozumienia nigdy nie przeprowadzono żadnych testów aktywów - ani testów dochodów w tym przypadku.
Z drugiej strony składki na indywidualne ubezpieczenie zdrowotne można w całości odliczyć od podatku tylko w przypadku osób samozatrudnionych. Osoby, które wykupują własne ubezpieczenie, ale nie są samozatrudnione (np. Pracują dla pracodawcy, który nie oferuje ubezpieczenia), mogą uwzględnić składki na ubezpieczenie zdrowotne w łącznych kosztach leczenia za rok, ale tylko wydatki medyczne, które przekraczają 7,5% dochodu można odliczyć. Aby odliczyć wydatki medyczne, które stanowią więcej niż 7,5% twojego dochodu, musisz wyszczególnić swoje odliczenia, co robi bardzo niewiele osób (ustawa o cięciach podatkowych i pracy znacznie zwiększyła standardowe odpisy, więc wyszczególnianie odliczeń nie jest tego warte dla większości podatników).
Teraz, gdy ACA zapewnia dopłaty do składek prawie 9 milionom osób z indywidualnym ubezpieczeniem zdrowotnym, zasadniczo wyrównało szanse pod względem ulg podatkowych dla osób, które wykupują własne ubezpieczenie zdrowotne i osób, które otrzymują ubezpieczenie od pracodawcy (chociaż osoby, które zarabiają więcej niż 400% poziomu ubóstwa i wykupują własne ubezpieczenie zdrowotne, nadal znajdują się w niekorzystnej sytuacji podatkowej w porównaniu z ich odpowiednikami, którzy otrzymują ubezpieczenie zdrowotne sponsorowane przez pracodawcę).
Osoba z milionem dolarów oszczędności, ale tylko 30 000 dolarów rocznie dochodu (dochód z inwestycji lub dochód z pracy, lub połączenie tych dwóch) może skorzystać z ulgi podatkowej ACA. Niektórzy przeciwnicy ACA narzekali, że jest to niesprawiedliwe i wykorzystuje „lukę” w ACA.
Ale gdyby ta sama osoba pracowała dla pracodawcy, który zapewniał ubezpieczenie zdrowotne, otrzymywałaby wolne od podatku odszkodowanie w postaci składki pracodawcy na składki i płaciłaby własną część składek dolarami przed opodatkowaniem. Może płacić tylko 100 dolarów składek każdego miesiąca (lub wcale, w zależności od tego, jak hojny jest jej pracodawca; przeciętny pracownik objęty ubezpieczeniem płaci nieco ponad 100 dolarów miesięcznie za ich ochronę, podczas gdy ich pracodawca płaci średnio 496 dolarów / miesiąc). A jednak rzadko jest to postrzegane jako luka, ani nie jest postrzegane jako bogaci ludzie „wykorzystujący” system.
Patrząc z tej perspektywy, ulgi podatkowe ACA po prostu pomogły postawić indywidualne ubezpieczenie zdrowotne na równi z ubezpieczeniem zdrowotnym sponsorowanym przez pracodawcę. Umożliwiły także osobom poniżej 65 roku życia podjęcie pracy na własny rachunek, pracę w niepełnym wymiarze godzin lub wcześniejszą emeryturę bez obaw, że składki na ubezpieczenie zdrowotne pochłoną wszystkie ich oszczędności, zanim dotrą do Medicare wiek.
Korzyści podatkowe wynikające z ubezpieczenia zdrowotnego sponsorowanego przez pracodawcę nie stanowią luki w kodeksie podatkowym. Nie ma też ulgi podatkowej na składki na indywidualnym rynku dla zarejestrowanych o wysokich aktywach.