Zawartość
- Dlaczego dopłaty do składek nie są dobrobytem
- Ale co z ludźmi ze znacznymi zasobami?
- Jeśli kwalifikujesz się do ulgi podatkowej, weź ją
- Możesz poczekać na ubieganie się o dotację w zeznaniu podatkowym
Aby spojrzeć na to z perspektywy, należy pamiętać, że średnia premia z tytułu pre-subsydiowania planów zakupionych za pośrednictwem HealthCare.gov w 2019 r. Wynosiła 612 USD na osobę miesięcznie. Ale dla 87% zarejestrowanych, którzy kwalifikowali się do dopłat do premii, dotacje pokrywały średnio 539 USD miesięcznie, co daje im średni koszt zaledwie 87 USD miesięcznie.
Oczywiście dotacje sprawiają, że ubezpieczenie zdrowotne jest znacznie bardziej realistycznie dostępne, niż byłoby w innym przypadku. Ale istnieje fałszywe przekonanie, że dopłaty do składek Obamacare są formą zasiłku i / lub przynoszą korzyści tylko gospodarstwom domowym o niskich dochodach.
Dlaczego dopłaty do składek nie są dobrobytem
Dotacje są ulgą podatkową - aczkolwiek ulgą podatkową, którą można wziąć z góry, wypłacaną bezpośrednio do firmy ubezpieczeniowej, zamiast czekać na złożenie zeznania podatkowego, jak w przypadku innych ulg podatkowych. Działają tak samo jak inne ulgi podatkowe, które ograniczają kwalifikowalność na podstawie dochodu - na przykład ulga dla oszczędzających i ulga podatkowa na dzieci.
Inne sytuacje uprzywilejowane podatkowo, takie jak tradycyjne odliczenia składek IRA, jeśli jesteś objęty planem emerytalnym w pracy, składki Roth IRA i odliczenie odsetek od kredytu studenckiego, są również dostępne tylko wtedy, gdy Twój dochód jest poniżej określonego progu.
Dotacje do składek nie mają testu aktywów, ale nie ma też żadnego z wyżej wymienionych przykładów ulg podatkowych o ograniczonym dochodzie i składek uprzywilejowanych podatkowo. Oznacza to, że kwalifikacja do ulgi podatkowej nie zależy od tego, ile masz już aktywów; zależy to tylko od tego, ile zarabiasz w ciągu roku.
Inaczej jest w przypadku programów takich jak SNAP (Program uzupełniającej pomocy żywieniowej), który ma limity kwalifikowalności oparte zarówno na dochodach, jak i majątku / zasobach.
Dopłaty do składek w ramach ACA są dostępne dla gospodarstw domowych o dochodach do 400% poziomu ubóstwa. W przypadku czteroosobowej rodziny jest to 103 000 dolarów w 2020 r.9 (w przypadku ubezpieczenia na 2020 r. Stosuje się wytyczne dotyczące poziomu ubóstwa z 2019 r.). Kwalifikowalność do dopłat do premii rozciąga się również na klasę średnią.
Ale co z ludźmi ze znacznymi zasobami?
Jednym z problemów, które czasami pojawiają się w przypadku dopłat do składek, jest kwalifikowalność gospodarstw domowych o dużej wartości netto, które mają znaczne aktywa, ale skromny roczny dochód. Jednym z przykładów są osoby na wcześniejszej emeryturze; mogli oszczędzać przez dziesięciolecia, aby zgromadzić znaczną wartość netto, a teraz są na emeryturze - przed ukończeniem 65 roku życia, kiedy Medicare stanie się dostępna - i żyją z dochodów uzyskanych z ich inwestycji. W rezultacie ich dochody mogą mieścić się w zakresie kwalifikującym się do dotacji, pomimo faktu, że mogą mieć sześcio- lub siedmiocyfrowe portfele inwestycyjne.
Czy korzystanie z dopłat ACA do premii jest dla nich etyczne? Temat regularnie pojawia się na rozmaitych forach internetowych i niezmiennie są ludzie, którzy twierdzą, że z dopłat do składek powinni korzystać tylko ludzie, którzy ich „potrzebują” lub tylko „biedni”.
Ale żadne z tych twierdzeń nie ma żadnego logicznego wyjaśnienia. Dopłaty do składek są ulgą podatkową. Ulgi podatkowe nie są oparte na „potrzebie”, lecz na liczbach. Jeśli kwalifikujesz się na podstawie przepisów IRS, kwalifikujesz się - nie ma nic subiektywnego w odniesieniu do ulg podatkowych.
Jak wspomniano powyżej, dopłaty do premii są dostępne dla gospodarstw domowych z klasy średniej - nie były przeznaczone wyłącznie dla „biednych” osób zapisujących się.
Gdyby prawodawcy, którzy napisali ACA, planowali dopłaty do premii, aby mieć testy aktywów (tj. Kwalifikowalność do SNAP lub Medicaid dla seniorów potrzebujących opieki w domu opieki), uwzględniliby ich i nadal mogliby to zrobić w pewnym momencie w przyszłości.
Jednak dodanie testów aktywów uczyniłoby i tak skomplikowany system jeszcze bardziej i przeszkodziłoby w osiągnięciu celu prawodawców, którym było włączenie jak największej liczby osób do puli ryzyka ubezpieczenia zdrowotnego w celu zmniejszenia stawki nieubezpieczonych i rozłożenia ryzyka zdrowotnego. w poprzek jak największej puli.
W rezultacie mamy dopłaty do składek, które działają podobnie jak inne ulgi podatkowe o ograniczonych dochodach, które mają zastosowanie do większości klasy średniej. Uprawnienie do tych ulg podatkowych nie ma nic wspólnego z aktywami, a wszystko z dochodami. Oczywiście fałszywe przedstawianie dochodu w celu zakwalifikowania się do uzyskania ulgi podatkowej jest nieetyczne i nielegalne. Ale tak długo, jak dokładnie zgłaszasz swoje dochody do IRS, nie ma nic nieetycznego w przyjmowaniu ulg podatkowych, gdy się do nich kwalifikujesz.
Co ciekawe, rzadko można usłyszeć, jak ludzie twierdzą, że na przykład nieetyczne jest ubieganie się o ulgę podatkową na dziecko lub ulgę dla oszczędzających, gdy dany podatnik ma znaczny majątek.Ale ze względów praktycznych nie ma różnicy między tymi ulgami podatkowymi a ulgą podatkową na składki, z wyjątkiem faktu, że ulga podatkowa na składki może być pobierana z góry przez cały rok, a następnie rozliczana w zeznaniu podatkowym.
Rzadko zdarza się również, aby ktokolwiek kwestionował, czy zamożne gospodarstwa domowe powinny kwalifikować się do ubezpieczenia zdrowotnego sponsorowanego przez pracodawcę (większość z nich jest), pomimo faktu, że takie plany są mocno uprzywilejowane podatkowo. Według raportu CBO z 2018 r. Rząd ma wydać 3,7 bln USD na ubezpieczenie sponsorowane przez pracodawcę w latach 2018-2028 (ze względu na wyłączenie składek z podatku dochodowego i od wynagrodzeń), ale mniej niż jedna czwarta tej kwoty (0,8 bln USD) ) w sprawie dopłat do składek dla poszczególnych rynków (ma to sens, biorąc pod uwagę, że populacja objęta planami finansowanymi przez pracodawcę jest znacznie większa niż ludność posiadająca indywidualne ubezpieczenie zdrowotne).
Najprawdopodobniej polityczna polaryzacja wokół ACA jest przyczyną błędnych wyobrażeń o dopłatach do składek jako formach dobrobytu, podczas gdy w rzeczywistości są one tylko ograniczonymi dochodami ulgami podatkowymi, tak jak inne, które istniały już na długo przed ACA.
Jeśli kwalifikujesz się do ulgi podatkowej, weź ją
Podsumowując, nie musisz się martwić, że ubieganie się o dopłatę do premii jest nieetyczne, ponieważ masz pokaźne gniazdo. To ulga podatkowa, tak jak każda inna ulga podatkowa. Księgowi zwykle ogłaszają, że otrzymają wszelkie możliwe ulgi i odliczenia podatkowe, a osoby składające zeznania podatkowe zwykle doceniają wszelkie ulgi, które otrzymują w zeznaniu podatkowym.
Niezależnie od tego, czy chodzi o odliczanie takich rzeczy, jak odsetki od kredytu hipotecznego, składki HSA, odsetki od pożyczki studenckiej lub składki IRA, czy też ubieganie się o ulgi podatkowe, takie jak kredyt dla oszczędzających lub ulga podatkowa na składki, większość składających zeznania podatkowe jest zbyt zadowolona z niższego całkowitego podatku. A na koniec to wszystko, co robi ulga podatkowa od składek.
Możesz poczekać na ubieganie się o dotację w zeznaniu podatkowym
Dla niektórych osób ze znacznymi aktywami może być wygodniejsze i bardziej znane płacenie pełnej ceny za ubezpieczenie zdrowotne przez cały rok (zakładając, że możesz sobie na to pozwolić), a następnie ubieganie się o ulgę podatkową z tytułu składki w zeznaniu podatkowym 2019 za pomocą formularza 8962 .
Tak długo jak ty:
- wykup ubezpieczenie na giełdzie (ulgi podatkowe nie mogą być wykorzystywane do planów zakupionych poza giełdą),
- kwalifikują się do ulgi podatkowej w oparciu o Twoje dochody i koszt planu porównawczego w Twojej okolicy w stosunku do Twoich dochodów,
- i spełnić pozostałe wymagania kwalifikujące do ulgi podatkowej od składek,
możesz ubiegać się o ulgę podatkową z góry (tj. wpłacaną co miesiąc bezpośrednio do swojego ubezpieczyciela zdrowotnego) lub w zeznaniu podatkowym, tak jak w przypadku każdego innego ulgi podatkowej.
Ale tak czy inaczej, bądź pewny, że nie ma nic nieetycznego w ubieganiu się o ulgę podatkową od składek, jeśli Twój dochód uprawnia Cię do jej otrzymania. Twoje aktywa nie są częścią równania.