Jak działa zdrowotne konto oszczędnościowe?

Zawartość

• Jak HSA obniża moje podatki?
• Kto kwalifikuje się do HSA?
• W jaki sposób pieniądze trafiają do HSA?
• Jak mogę wykorzystać moje fundusze HSA?
• Co jeszcze muszę wiedzieć?
• Reforma opieki zdrowotnej i HSA

HSA, czyli zdrowotne konto oszczędnościowe, jest specjalnym rodzajem konta oszczędnościowego z opodatkowaniem, zaprojektowanym, aby pomóc Ci pokryć wydatki medyczne z własnej kieszeni. Aby móc wpłacać składki na HSA, musisz być zapisany do kwalifikowanego przez HSA planu zdrowotnego podlegającego wysokiemu odliczeniu lub HDHP. Oprócz tego, że są inteligentnym sposobem na opłacenie bieżących wydatków medycznych, takich jak udział własny i współubezpieczenie, HSA są coraz częściej wykorzystywane jako część strategii planowania emerytalnego.

Jednak ze względu na korzyści podatkowe istnieje wiele zasad dotyczących tego, kto może założyć HSA, kto może wpłacać pieniądze na HSA i na co te pieniądze mogą zostać wykorzystane. Jeśli nie będziesz przestrzegać zasad, stracisz ulgi podatkowe i będziesz winien dodatkowe kary.

Jak HSA obniża moje podatki?

Jeśli prawidłowo zarządzasz HSA i przestrzegasz wszystkich zasad IRS, Twoje pieniądze HSA są:

• Nie podlega opodatkowaniu, gdy zarabiasz i umieszczasz w HSA.
• Nie podlega opodatkowaniu w miarę wzrostu (z tytułu zysków z inwestycji lub odsetek).
• Nie podlega opodatkowaniu, gdy wyjmujesz go z HSA, aby opłacić wydatki medyczne.

Oto jak to działa. Pieniądze, które wpłacasz na swoje HSA, są kwotami przed opodatkowaniem. Jeśli twój pracodawca wpłaca składki do HSA, te pieniądze nie są liczone jako dochód, więc nie płacisz też od nich podatków.

Zyski z odsetek i inwestycji w HSA rosną odroczone podatkowo, tak jak w przypadku IRA. Ponieważ nie płacisz co roku podatku dochodowego od wzrostu, więcej pieniędzy trzymasz na koncie, a konto rośnie szybciej. W przypadku HSA nie ma reguły „wykorzystuj albo strać”. Jeśli nie musisz wypłacać pieniędzy, aby opłacić wydatki medyczne, po prostu pozostają na koncie i przenoszą się z roku na rok. Możliwe jest więc zgromadzenie znaczącego jaja w HSA, jeśli będziesz dokonywać stałych wpłat i nie musisz dokonywać wypłat.

Jeśli pobierasz pieniądze z HSA, aby opłacić kwalifikowane wydatki medyczne, nie musisz płacić podatku dochodowego. Jeśli jednak pobierasz pieniądze z HSA, ale nie wykorzystujesz ich na wydatki medyczne, Będę musiał zapłacić od niego podatek dochodowy plus 20% kary (kiedyś było to 10%, ale ustawa o przystępnej opiece zwiększyła go do 20%).

Po ukończeniu 65 lat zasady są nieco inne. Jeśli korzystasz z Medicare, nie możesz już opłacać składki na HSA. Możesz jednak nadal korzystać z pieniędzy zaoszczędzonych w HSA. W przeciwieństwie do wieku przed 65 rokiem życia, możesz wydać pieniądze z HSA na wszystko, co chcesz i nie otrzymasz 20% kary. Będziesz jednak musiał zapłacić podatek dochodowy od wypłat HSA, które nie są wykorzystywane na wydatki medyczne. Jeśli wyjmiesz pieniądze z HSA i wykorzystasz je na kwalifikujące się wydatki medyczne, nie będziesz płacić od niego regularnych podatków dochodowych; to jest całkowicie wolne od podatku.

Kto kwalifikuje się do HSA?

Możesz rozpocząć i uczestniczyć w programie HSA, jeśli spełniasz wszystkie poniższe wymagania:

1. Jesteś objęty kwalifikowanym HDHP [To nie jest zwykły plan zdrowotny z wysokimi odliczeniami. Musisz mieć plan zdrowotny o wysokim możliwym odliczeniu, który spełnia wymagania podlegające odliczeniu i wydatki z własnej kieszeni określone przez IRS dla planów kwalifikowanych przez HSA i który nie obejmuje niczego poza opieką profilaktyczną, zanim kwota odliczenia zostanie spełniona, tj. Zapłacisz pełny koszt wizyt w biurze, a nie tylko dopłatę, dopóki nie osiągniesz swojego odliczenia. IRS nieco złagodził zasady dotyczące tego, jakie usługi można uznać za opiekę profilaktyczną, a tym samym opłacane przez HDHP podlegające odliczeniu z góry, a także złagodziło zasady, aby umożliwić HDHP płacenie za testy i leczenie przed rozpoczęciem leczenia COVID-19. odliczeniu.]
2. Nie masz dodatkowego ubezpieczenia zdrowotnego innego niż HDHP.
3. Nie jesteś w Medicare.
4. Nikt inny nie może żądać, abyś był na utrzymaniu swojego zeznania podatkowego.
5. Nie masz uniwersalnego elastycznego konta wydatków (FSA) ani konta zwrotu kosztów leczenia (HRA). Możesz mieć FSA lub HRA o ograniczonym przeznaczeniu, FSA lub HRA podlegające odliczeniu, emeryturę HRA lub zawieszoną HRA

W jaki sposób pieniądze trafiają do HSA?

Możesz samodzielnie wpłacać pieniądze do HSA, pracodawca może wpłacać pieniądze do HSA lub inna osoba może wpłacać pieniądze do HSA. Jednak całkowite roczne składki na HSA są ograniczone. Limity zmieniają się co roku i różnią się w zależności od wieku i tego, czy masz ubezpieczenie HDHP tylko dla siebie, czy ubezpieczenie rodzinne.

Ile możesz wnieść do HSA?
	2019	2020
Ubezpieczenie samodzielne poniżej 55 roku życia	$3,500	$3,550
Ubezpieczenie rodzinne poniżej 55 roku życia	$7,000	$7,100
Ubezpieczenie samodzielne w wieku 55+	$4,500	$4,550
Ubezpieczenie rodzinne w wieku 55+	$8,000	$8,100

Jeśli ubezpieczenie zdrowotne HDHP obejmuje Twoją pracę, pracodawca może wpłacać składki na Twoje HSA. Ponadto wielu pracodawców ustawia potrącenia od wynagrodzeń, dzięki czemu możesz łatwo przekazać część każdej wypłaty bezpośrednio do HSA. Kiedy składki HSA są dokonywane w ten sposób, unikasz zarówno podatku dochodowego, jak i podatku od wynagrodzeń (FICA), podczas gdy składki niezwiązane z wynagrodzeniem na HSA można odliczyć tylko dla celów podatku dochodowego (w takim przypadku odliczasz je w zeznaniu podatkowym).

Jeśli twoje ubezpieczenie zdrowotne nie jest związane z twoją pracą, twój pracodawca prawdopodobnie nie będzie zaangażowany. W takim przypadku niektórzy ludzie decydują się na automatyczne comiesięczne wpłaty na swoje HSA. Jednak Twoja instytucja finansowa zezwoli również na wniesienie zryczałtowanej składki do HSA, jeśli wolisz takie podejście. Nawet jeśli Twój HSA został ustanowiony w ramach Twojej pracy, możesz w dowolnym momencie zatrzymać, rozpocząć lub zmienić wysokość składki HSA. Różni się to od składek FSA, których nie można zmienić w połowie roku, chyba że masz wydarzenie kwalifikacyjne.

Twoje fundusze HSA muszą znajdować się u depozytariusza HSA, którym może być bank, kasa kredytowa, firma ubezpieczeniowa lub dom maklerski. Opcja posiadania pieniędzy na koncie maklerskim oznacza, że ​​można je zainwestować na giełdzie, jeśli taki jest Twój wybór, uzyskując zwrot z inwestycji, a nie zwykłe odsetki (inwestycje są obarczone ryzykiem, dlatego niektórzy ludzie wolą niższe zwroty - i mniejsze ryzyko - co idzie w parze z utrzymywaniem funduszy HSA w banku lub spółdzielczej kasie kredytowej).

Możesz być w stanie sfinansować swoje HSA za pomocą dystrybucji z tradycyjnego lub Roth IRA. Dystrybucja musi być dokonana bezpośrednio przez powiernika IRA do powiernika HSA i jest dozwolona tylko raz w życiu. Dowiedz się więcej na ten temat z publikacji IRS 969 lub od doradcy finansowego.

Podobnie jak w przypadku IRA, możesz wspierać HSA do 15 kwietnia^th następnego roku (lub termin składania zeznań podatkowych za ten rok, jeśli został nieznacznie przesunięty z 15 kwietnia). Na przykład, jeśli masz ubezpieczenie HDHP w 2020 r., Ale nie przekroczysz maksymalnych składek HSA w 2020 r. Do końca roku, możesz wnieść dodatkową składkę na 2020 r., Przygotowując się do opodatkowania 15 kwietnia 2021 r. Lub możesz zdecydować się na wniesienie całej składki w 2020 r. 15 kwietnia 2021 r. - to zależy od Ciebie. [Należy pamiętać, że termin składania zeznań podatkowych za 2019 rok został przedłużony do 15 lipca 2020 r. Z powodu pandemii COVID-19, co oznacza, że ​​ludzie mają czas do 15 lipca 2020 r. Na wpłaty składek HSA za 2019 r.]

Jak mogę wykorzystać moje fundusze HSA?

Pieniądze w HSA należą do Ciebie. Możesz je wydać na co tylko zechcesz. Jednak, jeśli chcesz uniknąć płacenia podatków dochodowych i kar, weźmiesz wypłatę z HSA tylko na pokrycie kwalifikujących się kosztów leczenia.

Kwalifikujące się wydatki medyczne obejmują wydatki medyczne, których nie pokrywa Twoje ubezpieczenie zdrowotne, ale w innym przypadku kwalifikowałyby się one do potrącenia z federalnego podatku dochodowego (jeśli korzystasz z pieniędzy z HSA na pokrycie tych kosztów, nie możesz jednak odliczyć je na zeznaniu podatkowym, ponieważ byłoby to podwójne zanurzenie). Zobacz całą listę w publikacji IRS 502, ale oto streszczenie:

• Twoje odliczenia na ubezpieczenie zdrowotne, współpłatności i współubezpieczenie (musisz mieć ubezpieczenie HDHP, aby móc wpłacać składki do HSA, i możesz wykorzystać te fundusze HSA do opłacenia bieżących wydatków w ramach HDHP. Jeśli później przejdziesz na inną niż HDHP i nadal masz pieniądze HSA, możesz wykorzystać te pieniądze na opłacenie kosztów z własnej kieszeni, które ponosisz w ramach nowego planu zdrowotnego, chociaż nie będziesz w stanie wpłacać dodatkowych składek do HSA, chyba że przejdziesz z powrotem na HDHP).
• Leki na receptę i leki bez recepty. Od 2011 do 2019 roku leki dostępne bez recepty można było kupić tylko za wolne od podatku fundusze HSA, jeśli miałeś na nie receptę, ale ustawa CARES - ustawa skupiająca się głównie na COVID-19 - wyeliminowała ten wymóg, umożliwiając ludziom korzystanie z podatku -bezpłatne fundusze HSA na zakup leków dostępnych bez recepty Medyczna marihuananie kwalifikuje się nawet jeśli masz receptę i jesteś w stanie, w którym została zalegalizowana.
• Wydatki dentystyczne, takie jak czyszczenie zębów, opieka profilaktyczna i wypełnienia. Jednak stomatologia czysto kosmetyczna, taka jak wybielanie zębównie kwalifikuje się.
• Badania oczu, korekcja wzroku, okulary, soczewki kontaktowe i akcesoria do soczewek kontaktowych tak długo, jak okulary lub kontakty są używane do celów medycznych, takich jak korekcja wzroku.
• Produkty menstruacyjne (jest to nowy dodatek, dodany ustawą CARES w 2020 r.)
• Artykuły do ​​karmienia piersią.
• Zaopatrzenie dla diabetyków.
• Koszty zapłodnienia pozaustrojowego.
• Alternatywna opieka medyczna Twoje ubezpieczenie zdrowotne może nie obejmować zabiegów akupunktury, chiropraktyki i opieki medycznej świadczonej przez praktyka Chrześcijańskiej Nauki.
• Premia za kontynuację COBRA Twojego ubezpieczenia zdrowotnego, ubezpieczenia zdrowotnego współmałżonka lub ubezpieczenia zdrowotnego osób na utrzymaniu.
• Składka na ubezpieczenie pielęgnacyjne (z zastrzeżeniem limitów dolarowych, które różnią się w zależności od wieku i są indeksowane przez IRS każdego roku).
• Składka na ubezpieczenie zdrowotne podczas otrzymywania rządowego zasiłku dla bezrobotnych.
• Jeśli masz 65 lub więcej lat, składka na Medicare części A, B i D lub Medicare Advantage. Jednak ubezpieczenie uzupełniające Medicare (Medigap) nie jest wydatkiem kwalifikowalnym.

Nawet jeśli Twoje HSA jest technicznie kontem indywidualnym, możesz go użyć do pokrycia kwalifikujących się kosztów leczenia współmałżonka i osób na utrzymaniu podatkowym.

Co jeszcze muszę wiedzieć?

Będziesz musiał złożyć dodatkowy formularz podatkowy, Formularz 8889, w każdym roku, gdy Ty, Twój pracodawca lub ktoś inny wpłacasz do HSA. Nawet jeśli nikt nie przyczynił się do Twojego HSA, musisz złożyć formularz 8889, jeśli wycofałeś pieniądze z HSA.

Bank lub dom maklerski, z których korzystasz jako depozytariusz HSA, wyśle ​​Ci do dwóch formularzy podatkowych każdego roku. Formularz 5498-SA pokaże twoje składki HSA za rok Formularz 1099-SA pokaże wypłaty z twojego HSA za rok (jeśli jakieś miałeś).

Musisz zachować wystarczającą dokumentację, że wydawałeś wypłaty HSA na kwalifikujące się wydatki medyczne. Jeśli IRS przeprowadzi audyt twojego zwrotu, być może będziesz musiał przedstawić takie rzeczy, jak rachunki lekarskie, wyjaśnienie formularzy świadczeń z ubezpieczenia zdrowotnego i pokwitowania za rzeczy takie jak płyn do soczewek kontaktowych i plastry.

Myślisz o grze w systemie, wskakując do HDHP na kilka miesięcy, aby móc przeznaczyć całoroczne pieniądze wolne od podatku na HSA, tylko po to, aby wyskoczyć z HDHP kilka miesięcy później? Nie kłopocz się. IRS ma okres testowy, który trwa od grudnia roku, w którym dokonałeś odliczenia, przez cały następny rok. Jeśli nie utrzymasz ubezpieczenia zdrowotnego podlegającego odliczeniu przez cały okres testowania, stracisz ulgę podatkową i możesz zostać ukarany. Jeśli jednak planujesz utrzymać zasięg HDHP, nie musisz się martwić o okres testowania.

Jeśli więc zapisałeś się do planu kwalifikowanego HSA w październiku 2019 r. I zamierzasz nadal mieć plan kwalifikowany przez HSA przez cały 2020 r., Możesz wnieść pełne składki na lata 2019 i 2020 na swoje HSA. Ale jeśli zakończysz rejestrację HDHP w połowie roku 2020, będziesz musiał dodać kwotę, którą wpłaciłeś do HSA przez pierwsze dziewięć miesięcy 2019 r. (Kiedy nie miałeś ubezpieczenia HDHP) do dochodu w 2019 r., Plus dodatkowy podatek 10%.

Reforma opieki zdrowotnej i HSA

Większość propozycji republikańskich reform opieki zdrowotnej wzywa do większego nacisku na HSA, w tym do wyższych limitów składek, poluzowania wytycznych kwalifikowalności w zakresie tego, kto może płacić składki oraz ulg podatkowych, aby pomóc ludziom w finansowaniu HSA.

Z drugiej strony ustawa Medicare for America Act, która została wprowadzona w Izbie pod koniec 2018 r. I jest popierana przez wielu demokratycznych członków Kongresu, wzywa do zaprzestania wpłat HSA, ponieważ ustawa znacznie zmniejszyłaby narażenie wielu na duże rachunki medyczne. Amerykanie.

Oczywiście obie strony przejścia mają różne poglądy na temat HSA. Ale na razie zasady HSA pozostają niezmienione.