Zawartość
- Obliczanie kary z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego
- Sytuacje, które mogą zmniejszyć twoją karę
- Przykład A
- Przykład B.
Jedną z bardziej kontrowersyjnych części Affordable Care Act jest indywidualny mandat, który wymaga od Amerykanów posiadania ubezpieczenia zdrowotnego. Chociaż niewielka liczba Amerykanów jest zwolniona z obowiązku posiadania ubezpieczenia zdrowotnego, reszcie z nas grozi kara, wspólna odpowiedzialność za nieubezpieczenie.
Przyszłość ACA - w tym kara za wspólną odpowiedzialność - jest niepewna, ale wielokrotne wysiłki republikańskich prawodawców w ciągu 2017 r., Aby znieść ACA, zakończyły się niepowodzeniem. Od końca 2017 roku ACA w całości pozostaje nienaruszona.
Pierwszy dekret prezydenta Trumpa poinstruował agencje federalne, aby były jak najbardziej pobłażliwe przy egzekwowaniu podatków i kar ACA. W rezultacie IRS ogłosił w lutym 2017 r., Że nie odrzuci deklaracji podatkowych za 2016 r., Które nie odpowiedziały na pytanie o ubezpieczenie zdrowotne (linia 61 formularza 1040). Zastrzegli sobie prawo do skontaktowania się z osobami, które nie odpowiedziały na pytanie, ale zwroty nie zostały od razu odrzucone (pamiętaj, że okłamywanie urzędu skarbowego w żadnych okolicznościach jest niezgodne z prawem; nie możesz stwierdzić, że masz ubezpieczenie, jeśli nie 't).
Jednak począwszy od sezonu rozliczeniowego 2018 (w przypadku deklaracji z 2017 r.) IRS nie będzie już przyjmować zeznań podatkowych, które nie zawierają odpowiedzi na pytanie o zakres ubezpieczenia zdrowotnego. Wszyscy zgłaszający będą musieli wskazać, czy mają ubezpieczenie, pamiętając, jak zawsze, że okłamywanie IRS jest nielegalne.
Oto, co musisz wiedzieć o działaniu kary i jej wysokości:
Każdy stan ma Giełdę Ubezpieczeń Zdrowotnych, która pomaga ludziom znaleźć ubezpieczenie, a dotacje do składek są dostępne, aby pomóc wielu osobom w opłaceniu ubezpieczenia zdrowotnego (kwalifikowalność do zasiłku sięga do 400 procent poziomu ubóstwa, co w 2018 r. Wynosi 48240 USD na osobę fizyczną, oraz 98 400 $ dla czteroosobowej rodziny). Ale jeśli jesteś przyzwyczajony do chodzenia bez ubezpieczenia zdrowotnego i nie kwalifikujesz się do otrzymania dofinansowania, musisz wcisnąć koszt ubezpieczenia zdrowotnego do swojego budżetu lub zapłacić indywidualną karę mandatową.
Jeśli myślisz o rezygnacji z ubezpieczenia zdrowotnego w nadziei na zaoszczędzenie pieniędzy, koszt kary pochłonie Twoje oszczędności. Znajomość wysokości kary może pomóc w jej zaplanowaniu.
Jeśli próbujesz obliczyć karę za rodzina zamiast osoby, dowiedz się, jak to zrobić tutaj.
Obliczanie kary z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego
Najpierw spójrz na poniższą tabelę kar za mandaty indywidualne. Po spojrzeniu na stół czytaj dalej, aby dowiedzieć się, jak prawidłowo go używać, aby nie płacić za dużo.
| Rok 2014 | Rok 2015 | Rok 2016 | Po 2016r | |
|---|---|---|---|---|
| Kara uzależniona od dochodów | 1% dochodu powyżej progu zgłoszenia | 2% dochodu powyżej progu zgłoszenia | 2,5% dochodu powyżej progu zgłoszenia | 2,5% dochodu powyżej progu zgłoszenia |
| Minimalna wysokość kary | 95 USD za osobę dorosłą i 47,50 USD na dziecko, do 285 USD na rodzinę | 325 USD na osobę dorosłą i 162,50 USD na dziecko, do 975 USD na rodzinę |
| Jak w 2016 r. + Korekta inflacji (korekta wyniosła 0 USD za lata 2017 i 2018) |
Kara, którą zapłacisz, to ustalona minimalna kwota lub procent całkowitego dochodu. Korzystając z tabeli, najpierw oblicz karę jako procent swojego dochodu. Następnie porównaj to z minimalną karą na ubezpieczenie zdrowotne na ten rok. Twoja indywidualna kara mandatu będzie większa z tych dwóch.
Oprogramowanie podatkowe obliczy dla Ciebie karę, ale jeśli jesteś ciekawy, jak to działa lub chcesz się upewnić, że jest dokładny, oto kilka wskazówek:
- Nie płać rządowi za dużo. Zapłać karę na ubezpieczenie zdrowotne tylko od części dochodu, która przekracza próg zgłoszenia. Przed obliczeniem kary odejmij próg zgłoszenia od dochodu. (Przykłady tego zobaczysz poniżej).
- Próg rozliczeniowy to kwota dochodu, która wymaga złożenia zeznania podatkowego. Osoby o dochodach poniżej progu rozliczeniowego nie muszą składać zeznania podatkowego; osoby z dochodami powyżej progu muszą złożyć wniosek.
- Próg składania wniosków w 2017 r. Wynosi 10 400 USD dla osób samotnych i 20 800 USD dla małżeństw składających wnioski łącznie. Progi zgłoszenia na inne lata i inne statusy zgłoszenia można znaleźć w publikacji 501 na stronie formularzy i publikacji IRS.
Sytuacje, które mogą zmniejszyć twoją karę
- Nie możesz znaleźć niedrogiego ubezpieczenia zdrowotnego? Jeśli nie możesz znaleźć ubezpieczenia zdrowotnego, które kosztuje Cię mniej niż 8,05% Twoich dochodów w 2018 roku, możesz być zwolniony z kary. (Zaczęło się od 8 procent w 2014 roku. Wzrosło nieznacznie każdego roku do 2017 roku, ponieważ koszt ubezpieczenia zdrowotnego wzrastał szybciej niż rosły średnie dochody, ale nieznacznie spadł od 2017 do 2018 roku).
- Czy przez część roku miałeś ubezpieczenie zdrowotne? Zapłać karę tylko za miesiące, w których nie masz ubezpieczenia zdrowotnego. Na przykład, jeśli nie masz ubezpieczenia zdrowotnego przez siedem miesięcy w roku, zapłaciłbyś tylko siedem dwunastych rocznej kary na ubezpieczenie zdrowotne.
- Czy masz dużą karę? Kwota kary jest ograniczona do średniego krajowego kosztu planu ubezpieczenia zdrowotnego na poziomie brązowym na ten rok. Kwota ta zmienia się co roku, więc IRS ogłasza co roku nową średnią wartość na kilka miesięcy przed rozpoczęciem przygotowywania zeznań podatkowych. W przypadku podatków za 2017 r. (Złożonych na początku 2018 r.) Kwota ta wynosi 272 USD miesięcznie lub 3264 USD rocznie w przypadku jednej osoby (w przypadku pięcioosobowej rodziny maksymalna kwota to 16 320 USD).
Przykład A
Stan to 24-letni samotny składający zeznanie podatkowe, który zarobił 45 000 dolarów w 2017 roku i przez cały rok był nieubezpieczony. Chociaż jego pracodawca oferował ubezpieczenie zdrowotne kosztujące 280 dolarów miesięcznie, Stan czuł, że nie stać go na 280 dolarów miesięcznie, więc zdecydował się zrezygnować z ubezpieczenia. Wykorzystamy kwotę progową w 2017 r. Wynoszącą 10400 USD, a średni krajowy koszt planu zdrowotnego na poziomie brązowym w 2017 r. W wysokości 3264 USD rocznie. Oto obliczenia Stana:
Krok 1
$45,000 - $10,400 = $34,600
Dochód Stana - próg zgłoszenia dla osób składających jedno zgłoszenie = część dochodu Stana wykorzystana do obliczenia kary.
Krok 2
34 600 USD X 0,025 = 865 USD
Część dochodu Stana wykorzystana do obliczenia kary X procent kary za 2017 rok, który wynosi 2,5% lub 0,025 = kara procentowa od dochodu Stana.
Krok 3
Sprawdź tabelę. Porównaj minimalną karę za 2016 r. Z właśnie obliczoną karą procentową od dochodu, a indywidualna kara mandatu Stana będzie większa z tych dwóch.
Ponieważ 865 USD to więcej niż minimalna kara na ubezpieczenie zdrowotne w wysokości 695 USD za 2017 rok, Stan będzie musiał zapłacić karę w wysokości 865 USD, kiedy złoży podatek na początku 2018 roku.
Kara Stana była niższa niż średni krajowy koszt planu ubezpieczenia zdrowotnego na poziomie brązowym, 3264 USD, więc ten limit kary nie wpływa na wysokość kary Stana. Pracodawca Stana zaoferował ubezpieczenie zdrowotne, które kosztowałoby Stana mniej niż 9,69% jego dochodu, co oznacza, że jego pracodawca przestrzega mandatu pracodawcy ACA, ponieważ ochrona kosztowałaby Stana mniej niż 9,69% jego dochodu (ten procent może również być dostosowywana corocznie; od 2014 r. stopniowo się zwiększa, ale w 2018 r. również nieznacznie spada).
Wskazówka: jeśli nie pamiętasz, jak pracować z obliczeniami procentowymi, oto kalkulator procentowy.
Przykład B.
Mary jest samotną 45-latką, która nie była ubezpieczona przez osiem miesięcy w 2017 r. Przez resztę 2017 r. Miała ubezpieczenie zdrowotne. Zarobiła 75 000 dolarów. Oto obliczenia:
Krok 1
$75,000 - $10,400 = $64,600
Dochód Marii w 2017 r. - próg zgłoszenia dla osób składających jedno zgłoszenie = część dochodu Marii wykorzystana do obliczenia kary.
Krok 2
64 600 USD X 0,025 = 1615 USD
Część dochodu Marii wykorzystana do obliczenia kary X procent kary za rok 2017, który wynosi 2,5% lub 0,025 = kara procentowa od dochodu Marii.
Krok 3
Sprawdź tabelę i wybierz większą z dwóch kar. Minimalna kara na 2017 rok to 695 dolarów. Ponieważ jest to mniej niż kara procentowa od dochodu Marii w wysokości 1615 dolarów, Mary zostanie oceniona jako większa kara procentowa od dochodu.
Krok 4
(8/12) X 1615 USD = 1076,67 USD
Mary musi zapłacić tylko osiem dwunastych kary (1076,67 USD), ponieważ nie była ubezpieczona tylko przez osiem miesięcy.
Krok 5
Upewnij się, że Mary nie płaci za dużo. Kara jest ograniczona do średniego krajowego kosztu planu zdrowotnego na poziomie brązowym. Średnia krajowa w 2017 r. Dla planu brązowego wyniosła 272 USD miesięcznie:
272 USD X 8 miesięcy = 2176 USD.
Kara dla Mary jest ograniczona do średniego krajowego kosztu ośmiu miesięcy brązowego ubezpieczenia zdrowotnego. Ponieważ kara procentowa od dochodu Mary przez osiem miesięcy, 1076,67 USD jest niższa niż 8-miesięczny limit 2176 USD, ten limit nie obniży jej kwoty kary.
Mary będzie musiała zapłacić indywidualną karę mandatu w wysokości 1076,67 dolarów, kiedy złożyła podatki wiosną 2018 roku.
Gdyby Mary lub Stan obliczyli kwoty kar, które byłyby większe niż średni krajowy koszt planu zdrowotnego na poziomie brązowym, ich kara wzrosłaby do maksymalnego krajowego średniego kosztu planu zdrowotnego na poziomie brązowym.
Jeśli płacisz karę, ponieważ nie byłeś ubezpieczony w zeszłym roku, prawdopodobnie zapłaciłeś z własnej kieszeni za wydatki medyczne. W niektórych przypadkach opłacone wydatki na opiekę zdrowotną mogą zostać wykorzystane jako odliczenie podatkowe od federalnego podatku dochodowego, ale wydatki medyczne musiałyby przekroczyć 10 procent dochodu, zanim odliczenie zostanie wprowadzone.