Zawartość
- Potrzebujesz HDHP, aby przyczynić się do HSA
- Udział własny w przypadku czynników innych niż HDHP gwałtownie wzrosły
- Niższe wartości maksymalne poza kieszenią dzięki HDHP
- Opieka i usługi przed odliczeniem od podatku HDHP
- Odliczenie musi wynosić co najmniej określoną kwotę, ustalana corocznie przez IRS. W 2020 r. Minimalna kwota do odliczenia wynosi 1400 USD dla osoby samotnej i 2800 USD dla rodziny (ubezpieczenie rodzinne HDHP oznacza tylko, że plan obejmuje co najmniej jednego innego członka rodziny oprócz podstawowego ubezpieczonego).
- Maksymalna kwota z własnej kieszeni nie może przekroczyć określonej kwoty, ustalana corocznie przez IRS. W 2020 r. Maksymalna kwota dostępna na HDHP wynosi 6900 USD dla jednej osoby i 13800 USD dla rodziny.
- W ramach planu nie można opłacić żadnych usług innych niż zapobiegawcze przed osiągnięciem minimalnego udziału własnego. Oznacza to, że nie prewencyjne wizyty w gabinecie i recepty muszą być opłacone w całości przez pacjenta (ale według wynegocjowanej stawki planu zdrowia, która jest na ogół niższa niż kwota, którą wystawia lekarz). usługi nieoprofilaktyczne nie są HDHP, nawet jeśli spełniają wymagania podlegające odliczeniu i maksymalne wydatki z własnej kieszeni (to dlatego, że w ramach współpłacenia pacjent płaci określoną kwotę - na przykład 25 lub 50 USD - a następnie ubezpieczyciel płaci resztę rachunku; nie jest to dozwolone w przypadku opieki nie prewencyjnej na HDHP, dopóki członek nie osiągnie minimalnego udziału własnego).
Plan zdrowotny o wysokim odliczeniu to nie to samo, co katastrofalny plan zdrowotny. „Katastrofalny” to termin, który był używany w przeszłości do opisania każdego planu zdrowotnego z wysokimi kosztami z własnej kieszeni, ale ACA stworzyła dla niego specjalną definicję. Katastrofalne plany zdrowotne są dostępne tylko dla osób w wieku poniżej 30 lat i dla osób, które mają zwolnienia z trudnej sytuacji z indywidualnego mandatu ACA. A katastroficzne plany nigdy nie mogą być HDHP, ponieważ obejmują trzy nie prewencyjne wizyty w gabinecie z możliwością wcześniejszego odliczenia ekspozycja kieszonkowa, która jest wyższa niż limity nałożone dla HDHP.
Potrzebujesz HDHP, aby przyczynić się do HSA
Jeśli chcesz mieć możliwość wpłacania składek na konto oszczędnościowe (HSA), musisz mieć ubezpieczenie w ramach HDHP I znowu nie oznacza to tylko planu z wysokimi odliczeniami. Może to być punkt nieporozumienia, ponieważ ludzie czasami zakładają, że mogą przyczynić się do HSA, o ile ich plan zdrowotny ma wysokie odliczenie - ale musi to być rzeczywisty HDHP.
Oprócz posiadania ubezpieczenia HDHP nie możesz mieć również żadnego innego dodatkowego planu zdrowotnego - z ograniczonymi wyjątkami dotyczącymi dodatkowego ubezpieczenia - i nie możesz zostać uznany za osobę pozostającą na utrzymaniu cudzego zeznania podatkowego. Jeśli spełniasz te zasady, są uznawane za kwalifikujące się do HSA, co oznacza, że możesz wpłacać składki na HSA (lub ktoś inny, w tym pracodawca, może w Twoim imieniu wpłacać składki na HSA).
Istnieje specjalna zasada, która pozwala osobie na wniesienie maksymalnej rocznej składki na HSA, jeśli zarejestruje się w HDHP w połowie roku (nawet jeśli jest to dopiero 1 grudnia), ale wtedy musi pozostać objęta HDHP przez cały następny rok W przeciwnym razie składki HSA nie mogą być dokonywane za każdy miesiąc, w którym nie kwalifikujesz się do HSA. Na przykład, jeśli ukończysz 65 lat i zarejestrujesz się w Medicare, musisz przestać opłacać składki na HSA, nawet jeśli nadal pracujesz i nadal jesteś zapisany do HDHP swojego pracodawcy.
Udział własny w przypadku czynników innych niż HDHP gwałtownie wzrosły
Ponieważ odliczenia we wszystkich planach zdrowotnych wzrosły z biegiem lat, minimalne odliczenia dla HDHP nie są już tak „wysokie” w porównaniu do odliczeń na innych niż HDHP.
HSA i zasady dotyczące HDHP zostały stworzone na mocy Ustawy Medicare Prescription Drug Improvement and Modernization Act w 2003 r. I po raz pierwszy stały się dostępne dla konsumentów w 2004 r. W tamtym momencie minimalna kwota odliczenia HDHP wynosiła 1000 USD dla jednej osoby i 2000 USD dla ubezpieczenia rodzinnego. Od tego czasu minimalny udział własny HDHP wzrósł o 40%, odpowiednio do 1400 USD i 2800 USD w 2020 r.
Ale jeśli spojrzymy ogólnie na odliczenia, wzrosły one znacznie bardziej. W 2006 r. Średni udział własny w planie sponsorowanym przez pracodawcę wynosił zaledwie 303 USD. Do 2019 r. Wzrósł o prawie 450%, do 1655 USD.
Tak więc, średnie odliczenia dla wszystkich rodzajów planów sponsorowanych przez pracodawcę wzrosły znacznie szybciej niż minimalne odliczenia dla HDHP, osiągając punkt, w którym średnia kwota odliczenia w planie sponsorowanym przez pracodawcę (w tym planów, które nie są HDHP) jest teraz wyższa niż minimum dopuszczalne odliczenie dla HDHP (1655 USD w porównaniu do 1400 USD).
Na rynku indywidualnym, dla osób, które wykupują własne ubezpieczenie zdrowotne, średnie odliczenia są jeszcze wyższe: w przypadku osób, które wykupują własne ubezpieczenie poza giełdą, średnie odliczenia przekraczają 4000 USD dla jednej osoby. Redukcja kosztów (CSR) skutkują niższymi odliczeniami dla około połowy osób, które kupują swoje plany na giełdzie, ale średnie odliczenia w zamian dla osób, które nie kwalifikują się do CSR, są znaczne.
W większości przypadków - w przypadku planów sponsorowanych przez pracodawcę, a także indywidualnych planów rynkowych - HDHP zwykle mają odliczenia, które są wyższe niż minimum dozwolone przez IRS. ale jasne jest, że średnie odliczenia we wszystkich planach mieszczą się obecnie w zakresie „wysokich odliczeń”, jeśli chodzi o określone wymagania HDHP.
Więc chociaż koncepcja wysokiego odliczenia może wydawać się przerażająca, te plany są z pewnością warte rozważenia, jeśli masz taką opcję, zwłaszcza jeśli masz środki, aby przyczynić się do HSA i czerpać korzyści podatkowe, które się z tym wiążą. Odliczenie może nie być tak wysokie, jak się spodziewasz, a jak omówimy za chwilę, maksimum z kieszeni na HDHP może być niższe niż maksimum z kieszeni w innych planach dostępnych dla ty.
Niższe wartości maksymalne poza kieszenią dzięki HDHP
Kiedy HDHP zadebiutował w 2004 r. IRS ograniczył ich maksymalną ekspozycję z własnej kieszeni do 5000 USD dla osoby samotnej i 10 000 USD dla rodziny Limity te są indeksowane pod kątem inflacji każdego roku. W ciągu 16 lat wzrosły one o 38%, do odpowiednio 6900 USD i 13800 USD w 2020 r.
W 2004 roku nie było żadnych ograniczeń co do tego, jak wysokie wartości maksymalne z własnej kieszeni mogą być w przypadku innych rodzajów ubezpieczenia zdrowotnego - HDHP były wyjątkowe pod względem posiadania ustalonego przez federację limitu tego, jak wysokie są z kieszeni osoby zapisanej ekspozycja może być. I chociaż plany sponsorowane przez pracodawcę często obejmowały dość hojne ubezpieczenie z ograniczonymi kosztami z własnej kieszeni, nierzadko zdarzało się, że na indywidualnym rynku można było zobaczyć pięciocyfrowe kwoty z własnej kieszeni dla osób, które wykupiły własne ubezpieczenie zdrowotne. Wcześniejsze
Jednak od 2014 r. Ustawa o przystępnej cenie wprowadziła limity kosztów bieżących w sieci dla wszystkich planów, które nie były objęte prawami babci ani prawami nabytymi. Te limity są indeksowane corocznie, więc maksymalne wydatki z własnej kieszeni dozwolone w ramach ACA rosły każdego roku.
Ale wzór używany do indeksowania ogólnego limitu wartości maksymalnych z kieszeni nie jest tym samym, co wzór używany do indeksowania limitu maksymalnych wartości z kieszeni dla HDHP. W 2014 roku te dwa ograniczenia były takie same. Ograniczenie maksymalnych wartości z własnej kieszeni, które miały zastosowanie do HDHP w tym roku, wyniosło 6350 USD dla jednej osoby i 12700 USD dla rodziny, a te same limity dotyczyły również innych niż HDHP.
Jednak w latach 2014–2020 ogólny pułap kosztów bieżących dla leków innych niż HDHP wzrósł o 28%, do 8150 USD dla jednej osoby i 16 300 USD dla rodziny. W tym samym okresie limit -maksymalne kieszenie dla HDHP wzrosły o zaledwie 9%, do 6900 USD dla jednej osoby i 13 800 USD dla rodziny.
W rezultacie osoby kupujące na indywidualnym rynku ubezpieczeń zdrowotnych będą miały tendencję do zobaczenia co najmniej kilku innych niż HDHP, które mają wyższe odliczenia i maksymalne kwoty z własnej kieszeni - i niższe składki - niż dostępne HDHP. A ludzie, którzy zapisują się do planu zdrowotnego od pracodawcy, mogą stwierdzić, że maksymalna ekspozycja z własnej kieszeni na opcję HDHP (jeśli jest dostępna) może być niższa niż maksymalna ekspozycja z własnej kieszeni w bardziej tradycyjnym planie opcje.
Może to być sprzeczne z intuicją, ponieważ zwykle myślimy o HDHP jako o taniej, podlegającej odliczeniu opcji. Jednak dynamika zasad dotyczących limitów z własnej kieszeni powoli spowodowała, że HDHP nie są już najtańszymi planami w większości obszarów. I chociaż HDHP wydają się być najtańszymi planami oferowanymi przez pracodawców, nierzadko zdarza się, że w przypadku opcji innych niż HDHP obserwuje się wyższe całkowite koszty bieżące (w połączeniu z ubezpieczeniem przed odliczeniem za opiekę nie prewencyjną - istnieje zawsze kompromis).
Opieka i usługi przed odliczeniem od podatku HDHP
Zgodnie z warunkami ACA i późniejszymi przepisami federalnymi, wszystkie plany zdrowotne, które nie są objęte prawami nabytymi, muszą w pełni obejmować określoną listę opieki profilaktycznej bez podziału kosztów dla ubezpieczonego. Oznacza to, że opieka prewencyjna musi być pokryta przed odliczeniem, i nie można pobierać żadnych dopłat ani współubezpieczenia.
Ale HDHP nie mogli płacić za opiekę zdrowotną członków, dopóki nie został osiągnięty minimalny udział własny (tj. Co najmniej 1400 USD w 2020 r.). Dlatego w 2013 r. IRS wydał wytyczne regulacyjne wyjaśniające, że plan zdrowotny może być zgodny z zasadami opieki profilaktycznej ACA i nadal być HDHP. W rezultacie HDHP obejmuje opiekę profilaktyczną w taki sam sposób, jak inne plany zdrowotne: franszyzy i bez konieczności płacenia przez członka za usługę (w przypadku wykonywania usług innych niż zalecana profilaktyka, członek będzie musiał zapłacić pełny koszt - według stawki wynegocjowanej w sieci - jeśli jeszcze nie pokrył kosztów franszyzy ).
Zasada IRS, która zezwala HDHP na zapewnienie pokrycia przed odliczeniem, ma zastosowanie tylko do opieki profilaktycznej nakazanej przez rząd federalny. Może to spowodować konflikt zasad, gdy stany wykraczają poza to, czego wymaga rząd federalny.
Na przykład przepisy federalne definiują wszystkie rodzaje antykoncepcji dla kobiet (w tym podwiązanie jajowodów) jako opiekę profilaktyczną, więc są one w pełni objęte planami zdrowotnymi, które nie zostały objęte prawami praw autorskich. Jednak przepisy federalne nie wymagają od ubezpieczycieli pokrycia wazektomii u mężczyzn. A kiedy niektóre stany zaczęły wymagać uprzedniego odliczenia męskiej antykoncepcji, okazało się, że ich mieszkańcy nie będą już w stanie opłacać składek na HSA, ponieważ ich plany zdrowotne nie byłyby już uważane za HDHP, gdyby były zgodne z przepisami państwowymi. Aby temu zaradzić, IRS na początku 2018 r. Wydał przejściowe ulgi, umożliwiając HDHP zapewnianie przed odliczeniem pokrycia dla męskiej antykoncepcji do końca 2019 r., Bez utraty statusu HDHP. HDHP, dzięki czemu nie są zobowiązani do zapewnienia żadnej opieki - innej niż wymagane przez władze federalne usługi prewencyjne - przed osiągnięciem minimalnego udziału własnego.
Jeśli spojrzysz na ustawodawstwo stanowe dotyczące mandatów ubezpieczeniowych, często zobaczysz specjalne przepisy dotyczące HDHP. Na przykład rachunek rozważany w New Jersey wymagałby od planów zdrowotnych ograniczenia kosztów leków z własnej kieszeni do nie więcej niż 150 USD miesięcznie (250 USD miesięcznie w przypadku planów brązowych lub katastroficznych). Bill ma wyjątek dla HDHP, zwracając uwagę, że mogą nadal wymagać od członka opłacenia pełnego kosztu recept, dopóki nie zostanie spełniony federalny minimalny udział własny. Gdyby ten wyjątek nie został zapisany w regule, wszystkie podlegające regulacjom stanowym (tj. Ubezpieczenie nieobjęte własnym ubezpieczeniem) HDHP w New Jersey straciłyby swój status HDHP zgodnie z warunkami tego ustawodawstwa, ponieważ musiałyby zacząć obejmować część kosztów leczenia ich członków podlegająca odliczeniu z góry, jeśli i kiedy członek potrzebował drogich leków.
Chociaż zasady dotyczące pokrycia przed odliczeniem w ramach HDHP są dość surowe, IRS wykazał elastyczność w tej kwestii. Oprócz przejściowego ulgi w zakresie antykoncepcji dla mężczyzn agencja wydała w 2019 r.nowe przepisy, które rozszerzają listę usług, które mogą być objęte jako opieka profilaktyczna w ramach HDHP.
Zgodnie z nowymi wytycznymi HDHP może zapewnić ubezpieczenie podlegające odliczeniu z góry w przypadku kilku określonych terapii, gdy pacjenci mają określone szczególne schorzenia:
- Inhibitory ACE i / lub beta-blokery mogą być objęte ubezpieczeniem u pacjentów z zastoinową niewydolnością serca lub chorobą wieńcową.
- Badania statyn i lipoprotein o niskiej gęstości (LDL) na cholesterol mogą być objęte ubezpieczeniem u pacjentów z chorobami serca.
- Monitory ciśnienia krwi mogą być objęte ubezpieczeniem dla pacjentów z nadciśnieniem
- Inhibitory ACE, leki obniżające stężenie glukozy (w tym insulina), badania przesiewowe w kierunku retinopatii, glukometry, testy hemoglobiny A1c i statyny mogą być objęte ubezpieczeniem dla pacjentów z cukrzycą.
- Inhalatory i przepływomierze szczytowe mogą być objęte ubezpieczeniem dla pacjentów z astmą
- Terapia antyresorpcyjna może być objęta ubezpieczeniem dla pacjentów z osteoporozą lub osteopenią.
- Badanie międzynarodowego współczynnika znormalizowanego (INR) może być objęte ubezpieczeniem w przypadku pacjentów z chorobami wątroby lub zaburzeniami krzepnięcia.
- Selektywne inhibitory wychwytu zwrotnego serotoniny (SSRI) mogą być objęte ubezpieczeniem u pacjentów z depresją.
Żeby było jasne, HDHP nie są wymagany na pokrycie którejkolwiek z tych usług podlegających odliczeniu z góry, ponieważ nie są one częścią mandatu ACA w zakresie opieki profilaktycznej. Tak więc HDHP, jak również inne niż HDHP, nadal mogą mieć projekty planów, które narzucają podział kosztów, w tym odliczenia, współubezpieczenie i współubezpieczenie. Jednak nowe wytyczne IRS dają ubezpieczycielom HDHP pewną elastyczność pod względem możliwości zapewnienia ubezpieczenia przed odliczeniem dla niektórych usług, które mogą pomóc w kontrolowaniu przewlekłych chorób członków i pomóc im zachować zdrowie na dłuższą metę.